Цели данного анализа могут быть различны и он проводится при определенных условиях, в которых может находиться организация на момент его проведения:
1. Реструктуризация предприятия.
2. Получение кредита или привлечение инвестора.
3. Выход на фондовую биржу (с облигациями или акциями).
4. Сравнение собственной компании с другой (бенчмаркинг).
Конечно, для проведения разовых оценок финансового состояния предприятия имеет смысл привлекать профессиональных оценщиков и аудиторов. Это позволит повысить надежность оценки в глазах третьих лиц. Но при этом финансовому менеджеру не стоит упускать из виду даже такие оценки, стоит быть в курсе данных оценок и при этом необходимо проводить самостоятельный анализ.
Необходимость частого проведения анализа не столь велика, но можно предположить, что для каждой компании даже бухгалтерская отчетность в течение всего отчетного периода составляется разное количество раз, на одной фирме, помимо годовой отчетности, есть только полугодовой баланс, а на другой — баланс составляется раз в неделю. Соответственно работа по анализу у финансиста будет отличаться, но непременно в любом случае менеджеру необходимо знать полную информацию со всеми ее изменениями для того, чтобы выбрать и направить компанию по наиболее благоприятному пути развития.
Главным в комплексном анализе можно назвать системность, то есть увязка отдельных компонентов анализа между собой, анализ взаимосвязи и взаимной обусловленности этих разделов и выход его результатов каждого блока на обобщающие показатели эффективности всей деятельности компании. Менеджер, благодаря этой увязке, видит не отдельно каждый этап работы компании, а всю деятельность в целом, что помогает понять, в каком месте есть возможности для ее улучшения, а в каком появляется вероятность убытков. Рассматривать компанию как систему — рационально, а при комплексном анализе можно сказать необходимо, так как само название анализа говорит о том, что все, что есть, нужно как-то сопоставить и сделать определенные выводы.